Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года. Что важно знать

В России впервые за 20 лет появятся элементы прогрессивной шкалы подоходного налога: россияне с заработком более ₽5 млн в год начнут платить НДФЛ по ставке 15 вместо 13%. Будет начисляться и налог с доходов по вкладам от ₽1 млн. руб.

С 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о налогообложении доходов граждан с депозитов, если сумма их сбережений превышает 1 млн руб., а также вводится повышенная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 15% для россиян с доходами от 5 млн руб. в год (соответствует 416,7 тыс. руб. в месяц). В течение 20 лет в стране действовала единая ставка подоходного налога в размере 13%. Решения об увеличении налоговой нагрузки были приняты на фоне падения бюджетных доходов, вызванного пандемией. Власти оценивают совокупный эффект от этих мер примерно в 160 млрд руб., но если деньги от роста НДФЛ (60 млрд руб.) должны поступить в бюджет уже в 2021 году, то платежи по начисленным за год налогам с доходов по вкладам начнутся только в 2022-м.

Как минимум последние десять лет чиновники кулуарно обсуждали возможность возвращения к прогрессивной шкале НДФЛ, отмененной в 2001 году. В пользу этой идеи говорили заметно повысившееся качество налогового администрирования и растущее социально-экономическое неравенство в России. В 2017 году Credit Suisse оценивал, что половина наиболее обеспеченных россиян владеет 83% национального дохода — ситуация, сопоставимая с дореволюционным, 1905 годом. Опрос ЦСР в мае (до объявления о повышении) показал, что 61% россиян выступает за прогрессивную шкалу НДФЛ.

Учитывая, что 60 млрд руб. можно было легко изыскать и без повышения налога, эксперты допускают, что это пробный шаг, за которым могут последовать дальнейшие изменения подоходного налога. Для сравнения: в США действует семь диапазонов налогооблагаемого дохода, для каждого из которых установлена своя ставка — от 10 до 37%. Власти также обсуждали идею освобождению от НДФЛ малоимущих россиян, но в начале 2020 года Силуанов сообщил, что правительство решило пойти по другому пути — адресной поддержки бедных.

Налог на состоятельных
Кто будет платить
Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек. Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек. По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж
Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ
Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги
НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения
Кто будет платить
В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России. «Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше
Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж
Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.). Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб. В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить
Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно. Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам. Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения
От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета. Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства). Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога
Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги
С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций. В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас. Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Источник

fontan16 писал(а):

dmitriy1975 Вы звучите как обиженный ребёнок, который не научился ещё говорить.

С хамством это не ко мне, предупреждаю сразу.

Цитата:

По вашему я должен что-то додумывать и наполнять смыслом ваши фразы? Иначе у меня "... признак троллинга". Если хотите чтобы вас поняли выразите в чёткой форме ваши мысли.

Ну на самом деле не признак троллинга, это я смягчил, это троллинг и есть. Вам не ясно значение слова тренд? Или вы не знаете, какие тренды (в контексте нашего разговора) поддерживает США и запад, но не поддерживает Россия? Предлагаете на таком уровне общаться? То есть сейчас вы будете говорить "нет, не знаю, объясните", я буду объяснять, а вы снова "нет, не понял, еще раз" ))

dmitriy1975 писал(а):

С хамством это не ко мне, предупреждаю сразу.

Это не хамство - это переход на личности.

dmitriy1975
Как я понял вы так и не осилили задачу по формулированию свою мысль в чёткой форме.
Ну да ладно, я должнен уходить в любом случае сейчас.

Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

Михаил писал(а):

dmitriy1975 писал(а): С хамством это не ко мне, предупреждаю сразу. Это не хамство - это переход на личности.

А вы продолжаете плести свои интриги?
Занялись бы делом вместо того чтобы заниматься мелкими провокациями.

Михаил писал(а):

dmitriy1975 писал(а): С хамством это не ко мне, предупреждаю сразу. Это не хамство - это переход на личности.

Во-первых, переход на личности как правило происходит как раз в виде хамства. А во-вторых у меня же превентивная мера, предупредительная.

Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

fontan16 писал(а):

dmitriy1975 Как я понял вы так и не осилили задачу по формулированию свою мысль в чёткой форме.

Цитата:

Вам не ясно значение слова тренд? Или вы не знаете, какие тренды (в контексте нашего разговора) поддерживает США и запад, но не поддерживает Россия?

П.С. Забавно, как вы почти в точности делаете так, как я и предсказывал, вот цитатка:

Цитата:

То есть сейчас вы будете говорить "нет, не знаю, объясните", я буду объяснять, а вы снова "нет, не понял, еще раз" ))

[quote="fontan16";p="10962464"]

hcgrgxcvre писал(а):

США - это страна равных возможностей.

Да ну??? Ваша страна-это шайка богатеев которую создали такие же уро..ды в виде капитализма! От америки пошла эта волна капитализма. А капитализм все знают что это-это рабская сила основанная на иллюзии денег для рабов. Деньги тоже придумали банкиры и цари которым нужно было поработить людей. И теперь деньги-это всевышней для людей. Всех рабов поработили деньгими, люди за деньги сделают что угодно. А деньги -это бумажки! Рабам просто сказали что эти бумажки это ваш Бог! Работайте непокладая рук и вы получите эти бумажки и чем усерднее будете работать, тем больше их получите. РАБота от слова РАБ! А вы знаете, что У богатых и властных нет денег вообще? У них нет кошелька в котором лежат деньги и они не ходят в магазин чтобы что-то купить. У них нет денег, у них нет этих сраных бумажек, они сами себе Боги! У них счета в банках, не в бумажках, а в золоте!!! Они не работают. Они пишут законы и властвуют над рабами которым нужны эти бумажки. Они печатают эти бумажки рабам чтобы они давились за эти бумажки. Это все им рабы делают, двери в машину открывают, жрачку готовят, шлюхи их ублажают и т.п. Рабы им прислуживают за эти бумажки! На властных и богатеев нет запретов или законов. Они богатеют безмерно!!! У них нет предела богатства. К примеру у Бил Гейтца 50 миллиардов в золоте. Он их не заработал, просто в свое время украл винду и запантетовал. Он не работал вообще как, к примеру, шахтеры или таксисты что бы это заработать. Он сидит с этими деньгами и все и тока богатеет не работая, хотя другие на работе мрут чтобы выжить. Эти деньги могли бы пойти на пользу людям, пользу природе и т.п. Но нет, его миллиарды лежат мертвым грузом и не работают. На эти деньги могли бы открыть миллиард рабочих мест или еще что полезное, но нет! Это деньги богача, хоть и нажитые незаконным путем, но его никто не оспаривает ибо он богат, он уже вне закона, он в числе правителей. И все что ему нужно это больше денег и все! Ему плевать на всех у которых он отнял что то. Его никто больше не волнует. Ему плевать на остальных нищих людей которым не повезло в жизни. Он думает что такой умный, но нет, куча людей создавало лучше чем его сраная и глючная винда, но просто он этих людей запретил по закону монополизма и богатеев, как и всех таких умных людей которые много чего могут сделать и у них есть новые открытия, но им не дают ибо это монополизм не дает им что-то сделать. Сказано винда одна единственная на все времена и точка!!! И все под нее проги пишут. Капитализм-это еще и монополия богатых и властных! Все эти мерзкие ротшильды и прочая эта банкирская нечисть заработавшая капитал на страдания других-это вообще жуть!!! И как один президент может решать судьбы миллиарда людей если он даже не живет как человек, а живет как Бог и ему все прислуживают??? Этот капитализм америки вашей-это зло! Я уж не говорю откуда эта америка вообще взялась. Уничтожили индейцев с их земель, а теперь их называют коренные американцы. Это что, нормально? А с неграми как? Вот и вся америка завоеванцев и ротшильдов. Бездомные нищие везде на улице в вашей америке и это нормально? За деньги мать родную убъют-вот ваш весь капитализм! Богатеем насмех тока! Вся жизнь простых людей за бумажки, нет бумажек помирай-это и есть капитализм!!! Можно долго дискуссии вести но суть одна: капитализм-деньги=рабы!

hcgrgxcvre
Я бы на Вашем месте не стал такие замахи делать.
Что-то у Вас правильно.
Но, по сути - однобокое тенденциозное суждение.

Когда кто-то что-то пишет - он должен отдавать отчет в том: потянет ли тему или останется в ауте.
"Не начинай того, что не сможешь закончить."

hcgrgxcvre
Меня очень впечатлил ваш крик души.
Формула прекрасная: капитализм-деньги=рабы
Поменяем местами "деньги" и "рабы" в вашей формуле. Это позволяется по правилам арифметики:
деньги= капитализм-рабы
Это новое слово в политэкономии!

Даже у К. Маркса формула выглядела примитивнее:
Деньги - Товар - Деньги_штрих

Пишите ещё. Мне даже возражать против ваших аргументов не хочется.

Разве лишь несколько мелочей:
Билл Гейтс имеет на сегодня не 50, а 120 миллиардов,
не в золоте, а в акциях,
не украл Винду, а её создала принадлежащая ему компания Макрософт.
И Windows - это лишь очень небольшая часть той продукции, которую они создали.

адекватному "простому" народу: снимайте деньги со вкладов (если больше 1млн), вкладывайте в крипту. Крипту храните в холодных кошельках, кодовую фразу доступа храните на бумажке (в нескольких экземплярах), бумажку в герметичный контейнер и закопать в лесу (сотовый с собой не брать, дабы не было отслеживаемого маршрута)
Периодически выводить растущую крипту в фиат на расходы.
Ну про з/п в конвертах - это итак понятно.
До тех пор, пока всех известных "тараканов" не потравим - чтоб что-то из наших средств шло на очередные "яхты"?-нет уж, увольте.

fontan16 писал(а):

Хотя русский мой родной язык и учил его в советской школе, но я прожил в Америке больше четверти века и потихоньку его начал забывать.

...Это заметно. Так же как и ваше отношение к нынешней стране проживания. Самая- самая- самая... Что не удивительно. Чем и как грозит лишнее слово за океаном известно. Так же как и многое другое, пролетевшее мимо ваших ушей и глаз. Что тоже понятно. У вас об этом молчок. Светоч демократии тщательно фильтрует информацию. Отсюда и отсутствие объективности в оценке тех или иных моментов...

elektron66 писал(а):

Ни разу не являюсь поклонником США, но про наших богачей сущая правда.

...Ну наверное. А как быть с ненавистью ко всему нашему и восторгами ихнему? Ну про их достижения умолчим, не та тема, а что же с вашим странным отношением к стране вашего проживания? Патриоты, а точнее жители нашей страны, так вообще вам ненавистны. Достижения наши, преподносятся как никакие. А ваша откровенная зависть к чужим деньгам, так вообще бьёт фонтаном. Почему? Народ ищет, как ему жить в новых условиях, работает, средства в дело своё вкладывает, развивает своё дело, укрепляя тем самым свою страну. У вас то есть своё дело? Или только поорать про всё плохо, про всё неправильно мощей хватает. Дельное то где? Или так ничего кроме зависти к чужому и нетути? Ну и где в вас отличие? Того, кто смотрит за нами из за океана через призму своих СМИ и вашего откровенно ненавистного?..

fontan16 писал(а):

Деньги - Товар - Деньги_штрих

Ваша формула устарела. Современный капитализм выглядит как деньги-деньги-деньги. Зачем пыжиться, производить какие-то там товары, если есть печатный станок и биржа? Нынешний "финансовый интернационал" - это глобальный Попандопуло. "Бери всё, я себе ещё нарисую".

kalt12 писал(а):

А как быть с ненавистью ко всему нашему и восторгами ихнему? Ну про их достижения умолчим, не та тема, а что же с вашим странным отношением к стране вашего проживания? Патриоты, а точнее жители нашей страны, так вообще вам ненавистны... и т.д.

Все, что вы тут понаписали, исключительно ваши домыслы. Что ж я могу поделать, если у вас в голове каша? ) Про достижения можно говорить, когда они есть в реальности. И тянут на смысл слова "достижение". Когда запускают какой-то третий станок второй линии пятого цеха - это далеко не достижение. Это лапша на уши ура-патриотов. И эвона как вы размахнулись на всех жителей страны )) Не многовато на себя берете? Что касается США, то тут мнение мое однозначное - Америка есть корень зла во всем мире. Вы в курсе, когда это началось и почему? И самое забавное, что такие как вы упорно не замечают факт того, что практически все российское руководство (и в политике, и в здравоохранении, и в транспорте и т.д.) легли под эту самую Омеригу )) И, начиная с 1985 года, стали продавать Россию. Стряхните лапшу и начните хотя бы понемногу открывать глаза на реальность.

Капитализм стремится потакать всему, что дает большую прибыль. Сначала это хорошо, потом это очень плохо. В культуре в начале это хорошо, так как делают то, что нужно народу, но потом начинается обслуживание большинства с постепенным неизбежным отупением этой толпы. Результат мы видим уже сейчас, 90 процентов всего кино снимается подросткового типа, из этого процентов 80 делается для взрослых, потому что в толпе вот это 80 процентов и есть такие. Мораль и еще какие-то критерии это конечно скучно, но без этого идет неизбежное скатывание в примитив и подмену качества количеством. Толпой легче управлять и легче делать пойло для нее, когда толпа, как стадо тупое и единообразное, бездумно потребляющее. Поэтому притупляют здравый смысл, убирают помехи для удовлетворений любого толка, отвлекая похотью и комфортом от совести. Создается не мыслящая критически все-пожирающая масса.

Кратко говоря, при капитализме рубится сук, на котором сидит все человечество. Пока рубится все вроде довольны, когда рухнет будет поздно.

В СССР были другие проблемы. Был слишком сильный сдерживающий идеологический фактор. Единственным объективно слабым местом в СССР был низкий уровень технологий ширпотреба, так как капитализма не было и конкурентное обслуживание большинства было гос-ву не нужно. Были плохие телевизоры и плохие автомобили, убогая обувь, не было видеомагнитофонов и торшеры у всех стояли одинаковые и т.д. По крупному счету, абстрагируясь от истории - это все не так уж и важно и именно поэтому многие, кто застал еще тот крепкий СССР вспоминают с теплотой. Другое дело, что такой перекос неизбежно рушится под давлением исторической необходимости с ростом технологий и развития в обществе, чего стоит только интернет, да и все остальное.

В защиту идеологии в СССР могу сказать, что при всем лукавстве, эта идеология все же не трогала самого главного - природу отношений и самоопределения.

В общем, думается, нужна некая золотая середина, что, скорее всего невозможно, так как надо будет делать не выгодные в ближайшей перспективе, но правильные для дальней перспективы вещи. Но для этого нужен мудрый правитель. То есть диктатура с философом-мудрецом во главе. Утопия. Главная проблема - человеческая натура.

elektron66 писал(а):

Не многовато на себя берете?

...Нам чужого не надь, а своё мы никому не отдадим, включая любой станок. А потом, с чего это вдруг мнительность такая появилась, что вам известно о чьих бы то ни было планах и поступках? Своё то хоть что нибудь и как нибудь решается? А про чужое ну никак не вам судить...

dmitriy1975 писал(а):

Толпой легче управлять и легче делать пойло для нее, когда толпа, как стадо тупое и единообразное, бездумно потребляющее.

Поэтому была уничтожена советская система образования. Если кто помнит, какие были выпускные экзамены тогда, и какие сейчас. В России за основу ЕГЭ взята система США для детей с ограниченными умственными способностями. Проще говоря, угадай мелодию )) Государству не нужны умные и думающие граждане. А то, чего доброго, начнут понимать да требовать. Нужно бессловесное и бестолковое быдло, исполняющее приказы и верящее в бред властей.

dmitriy1975 писал(а):

По крупному счету, абстрагируясь от истории - это все не так уж и важно и именно поэтому многие, кто застал еще тот крепкий СССР вспоминают с теплотой.

Было главное - уверенность в завтрашнем дне. Работу можно было найти свободно. Сейчас в нашем городе-почтимиллионнике работу найти практически невозможно. Ну, если только за копейки. Поэтому каждый год из него уезжают десятки тысяч жителей.

dmitriy1975 писал(а):

В общем, думается, нужна некая золотая середина, что, скорее всего невозможно

Китай.

Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:

kalt12 писал(а):

...Нам чужого не надь, а своё мы никому не отдадим, включая любой станок.

Ой, ли? )) Отдали уж, а вы все там же ))

kalt12 писал(а):

А про чужое ну никак не вам судить

Также, как и вам.

elektron66 писал(а):

Было главное - уверенность в завтрашнем дне. Работу можно было найти свободно.

Это важно конечно, согласен, но я считаю, что главным было другое. Это общее ощущение полноценности и единения, почти счастья для многих, где самой большой проблемой в жизни могло быть - купить новый телевизор. То есть люди влюблялись, жили, дружили, отдыхали, мечтали, творили и в большинстве своем не были подавлены своей ничтожностью, какой бы она ни была эта ничтожность: истинная или ложная. Разделение на людей первого-второго-третьего сорта глобально не было. Что-то было, конечно, но не в той мере, как сейчас. Духовные ценности ценились гораздо выше, так как это была та сфера, где можно было разгуляться, ведь бизнес пресекался жестко. А ведь мы понимаем, что в первую очередь именно духовные ценности отличают животное от человека. Именно поэтому уход от духовных ценностей ведет к процветанию материальных, физиологических: культ бытового комфорта, растление, разврат, стирание морально-нравственных ориентиров.