Людмила Ярухина | Финансы для нефинансистов (2017) [PDF]

Предисловие
Кому предназначена эта книга
Три причины прочесть эту книгу
Как пользоваться этой книгой
Расшифровка изображений и символов
Введение. Карта маршрута
Основные экономические понятия в бизнесе.
Правила
их определения и оценки
Прибыль
Денежный поток
Активы
Глава 1. Финансовая отчетность
О чем говорит финансовая отчетность
Кому нужна наша отчетность
Виды учета
Основные финансовые отчеты
Как устроен баланс
Формула и структура баланса
Активы в структуре баланса
Обязательства в структуре баланса
Отчет о финансовых результатах
Формула и логика построения
Пять параметров прибыли
Управление по параметрам прибыли
Движение денег
Практикум № 1
Дельные советы. Баланс для собственника
Резюме. Карта финансовой отчетности
Глава 2. Финансовый анализ? Легко!
Про анализ
Цель. Функции. Источники информации
Основные направления
Инструменты. Методы и техники
Оценка имущественного положения
Структура баланса
Источники и использование
Практикум № 2
Ликвидность и платежеспособность
Показатели ликвидности
Тест на ликвидность
Практикум № 3
Нормативы для аналитиков
Рецепт роста
Финансовая устойчивость. Риски
Показатели финансовой устойчивости
Сколько займов достаточно?
Нормативы для аналитиков
Рецепт роста финансовой устойчивости
Оценка операционной эффективности
Прибыльность собственного капитала (ROE)
Прибыльность совокупных активов (ROTA)
О рентабельности и оборачиваемости
Выводы для собственника
Дельные советы. Отчетность нового клиента.
Руководство
для менеджера
Резюме. Карта финансовой диагностики
Глава 3. Управление денежными средствами
Три кошелька
Основная деятельность
Финансовая деятельность
Инвестиционная деятельность
Совокупный денежный поток
Практикум № 4
Управление денежными потоками
Что такое хорошо. Временно свободные
денежные средства
Что такое плохо. Борьба с дефицитом
Краткосрочные меры
Долгосрочные меры
Кассовые разрывы. Платежный календарь
Назначение
Семь шагов к платежному календарю
Переходим к бюджету
Цель и назначение бюджета
Формат и правила
Как начать эффективно работать с бюджетом
В заключение. Коротко о главном
Дельные советы. Как рассчитать сумму потребности в кредите
Резюме. Карта управления денежными средствами
Глава 4. Управление оборотным капиталом. Общий план
Оборотные средства - наше все
Определение и структура оборотных средств
Что значит эффективное управление
Источники финансирования оборотного капитала
Циклы оборота капитала
Производственный цикл
Финансовый цикл
Операционный цикл
Примеры длительности циклов
Пути сокращения операционного цикла
Практикум № 5
Настраиваем оптимальность. Принятие решений
Глава 5. Управление запасами
Что такое товарно-материальные запасы
и зачем ими управлять
Универсальный АВС-анализ
Описание метода
Примеры АВС-анализа
Виды АВС-анализа
Оборачиваемость запасов
Оборачиваемость и рентабельность
Параметры оборачиваемости на примере торговли
Формула оборачиваемости
Оборачиваемость и срок кредита
Уровень товарно-материальных запасов
Скорость продаж - потребления
Остатки по категориям оборачиваемости
Норматив складских остатков
Контроль запасов
Работа с кредиторской задолженностью
Почему важно эффективно работать с кредиторской задолженностью
Как сделать оптимальной величину кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность - составляющая операционного цикла
Дельные советы. Как рассчитать норматив складских остатков
Резюме. Карта управления запасами
Глава 6. Управление дебиторской задолженностью
Что такое дебиторская задолженность и почему важно ею управлять
Все начинается с контракта
Условия оплаты
Условия неоплаты
Несколько слов о "политиках"
Сколько стоят деньги компании
Лимит дебиторской задолженности
Какую дебиторскую задолженность может позволить себе компания
Кредитный лимит дебитора
Контроль и анализ
Текущее состояние дебиторской задолженности
Анализ по срокам возникновения
Коэффициент инкассации
Прогноз дебиторской задолженности
Показатели состояния
дебиторской задолженности
Оборачиваемость
Соотношение дебиторов и кредиторов
Затраты на содержание и реальная прибыль
Когда задолженность становится проблемой
Работа по взысканию долгов
Продажа дебиторской задолженности: факторинг
Дельные советы. Создание системы управления дебиторской задолженностью
Резюме. Карта управления дебиторской задолженностью
Глава 7. Управление прибылью
Про затраты
Издержки или затраты?
Пример: к чему может привести сокращение затрат на 5 %
Немного нудной теории
Как затраты могут увеличить стоимость
Классификация, виды. Что важно
Маржинальная прибыль
Что скажет менеджер?
Два подхода к распределению издержек
Определение
Маржинальная прибыль и поток денежных средств
Маржинальная прибыль и чистая прибыль
Совокупная маржинальная прибыль
А теперь вопросы
Точка безубыточности
График безубыточности
Правила расчета
Всегда ли меньше - лучше?
Операционный рычаг
Для чего нужен
Формула расчета
Коэффициент маржинальной прибыли
Определение и формула
Еще один ракурс маржинальной прибыли
Еще вопросы
Практика. Смешанные продажи
Практика. Ассортиментный анализ
Дельные советы руководителю
Сначала о расходах
Теперь о прибыли. Совсем немного
Резюме. Карта управления прибылью
Глава 8. Отчетность для собственника
Продажи
Производство, закупки, запасы
Персонал
Основные финансовые отчеты
Заключение
Ответы к практикумам
Финансовая отчетность. Практикум № 1
Финансовый анализ. Практикум № 2
Финансовый анализ. Практикум № 3
Управление денежными средствами. Практикум № 4
Управление оборотным капиталом. Практикум № 5
Список использованной литературы