Специалист | Налогообложение 2014. Ведение налогового учета, проблемы и решения (2014) PCRec

Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
Заполнять налоговые декларации
Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства

Модуль 1. Теория налогообложения

Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения.
Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Классификация налогов и сборов
Формы и особенности проведения налоговых проверок.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость

Основные нормативные документы по НДС.
Объекты налогообложения по НДС.
Признания местом реализации территории РФ.
Освобождение от налогообложения лиц и операций.
Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
Налоговые ставки.
Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение. Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение. Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
Заполнение Книг продаж и покупок, ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Новое понятие в НДС: корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
Ставки по НДФЛ.
Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор
Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления

Принципы и структура налогообложения прибыли.
Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
Критерии признания расходов в целях налогообложения.
Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.) Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии с ст. 54 НК РФ.

Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Модуль 5. Имущественные налоги

Налог на имущество организаций. Новшества в учете и налогообложении объектов основных средств.
Транспортный налог.
Земельный налог.

Итоговое тестирование

Код:

Общее Полное имя                               : C:\[Cпециалист] Налогообложение 2014. Ведение налогового учета, проблемы и решения - 2014\Урок 4.avi Формат                                   : AVI Формат/Информация                        : Audio Video Interleave Профиль формата                          : OpenDML Размер файла                             : 1,93 Гбайт Продолжительность                        : 5 ч. 33 м. Общий поток                              : 826 Кбит/сек Видео Идентификатор                            : 0 Формат                                   : TechSmith Идентификатор кодека                     : tscc Идентификатор кодека/Информация          : TechSmith Screen Capture Продолжительность                        : 5 ч. 33 м. Битрейт                                  : 470 Кбит/сек Ширина                                   : 823 пикселя Высота                                   : 614 пикселей Соотношение сторон                       : 4:3 Частота кадров                           : 15,000 кадров/сек Бит/(Пиксели*Кадры)                      : 0.062 Размер потока                            : 1,10 Гбайт (57%) Аудио Идентификатор                            : 1 Формат                                   : PCM Параметр Endianness формата              : Little Параметр Sign формата                    : Signed Идентификатор кодека                     : 1 Продолжительность                        : 5 ч. 33 м. Вид битрейта                             : Постоянный Битрейт                                  : 352,8 Кбит/сек Каналы                                   : 1 канал Частота                                  : 22,05 КГц Битовая глубина                          : 16 бит Размер потока                            : 843 Мбайт (43%) Выравнивание                             : Соединение по промежуткам Продолжительность промежутка             : 1000  мс. (15,00 видеокадров) Время предзагрузки промежутка            : 749  мс.

Код:

Общее Полное имя                               : C:\[Cпециалист] Налогообложение 2014. Ведение налогового учета, проблемы и решения - 2014\Урок 1.avi Формат                                   : AVI Формат/Информация                        : Audio Video Interleave Профиль формата                          : OpenDML Размер файла                             : 2,11 Гбайт Продолжительность                        : 5 ч. 0 м. Общий поток                              : 1004 Кбит/сек Видео Идентификатор                            : 0 Формат                                   : TechSmith Идентификатор кодека                     : tscc Идентификатор кодека/Информация          : TechSmith Screen Capture Продолжительность                        : 5 ч. 0 м. Битрейт                                  : 649 Кбит/сек Ширина                                   : 960 пикселей Высота                                   : 719 пикселей Соотношение сторон                       : 4:3 Частота кадров                           : 15,000 кадров/сек Бит/(Пиксели*Кадры)                      : 0.063 Размер потока                            : 1,36 Гбайт (65%) Аудио Идентификатор                            : 1 Формат                                   : PCM Параметр Endianness формата              : Little Параметр Sign формата                    : Signed Идентификатор кодека                     : 1 Продолжительность                        : 5 ч. 0 м. Вид битрейта                             : Постоянный Битрейт                                  : 352,8 Кбит/сек Каналы                                   : 1 канал Частота                                  : 22,05 КГц Битовая глубина                          : 16 бит Размер потока                            : 759 Мбайт (35%) Выравнивание                             : Соединение по промежуткам Продолжительность промежутка             : 1000  мс. (15,00 видеокадров) Время предзагрузки промежутка            : 749  мс.

В пятом уроке в фоновом режиме работает радио.